હોમ લોન પર ટૅક્સ લાભ: જૂની કે નવી પદ્ધતિ?

જૂની પદ્ધતિના લાભ

• વ્યાજ (કલમ 24(b)): પોતે રહેતા ઘર પર વર્ષે ₹2 લાખ સુધી. બાંધકામ પૂરું થાય તે પહેલાંનું વ્યાજ બાંધકામ પૂરું થયાના વર્ષથી પાંચ સરખા હપ્તામાં, એ જ મર્યાદામાં.
• મુદ્દલ (કલમ 80C): વર્ષે ₹1.5 લાખ સુધી, EPF, PPF, જીવન વીમા સાથે વહેંચાઈને. ખરીદીના વર્ષની સ્ટેમ્પ ડ્યુટી અને નોંધણી પણ તેમાં આવે છે.
• સંયુક્ત લોન: EMI ભરતા દરેક સહ-માલિક સહ-ઉધારકર્તા પોતાની મર્યાદા લઈ શકે, એટલે દંપતીને બમણો લાભ.
• ભાડે આપેલું ઘર: વ્યાજ પર ₹2 લાખની મર્યાદા નથી, પણ ઘરની આવકનું નુકસાન બીજી આવકમાંથી વર્ષે ફક્ત ₹2 લાખ સુધી બાદ કરી શકાય.

આ કપાત કેટલી ઉપયોગી

એક ઉધારકર્તાને જૂની પદ્ધતિમાં, ₹2 લાખ વ્યાજ અને ₹1.5 લાખ મુદ્દલ પૂરા વાપરે તો વર્ષે વધુમાં વધુ બચત:

ખરેખર ઘણા પગારદારોની 80C મર્યાદા EPFથી જ મોટેભાગે ભરાઈ જાય છે, તેથી મુદ્દલનો વધારાનો લાભ ઓછો હોય છે. વ્યાજની કપાત સામાન્ય રીતે મોટી હોય છે.

કઈ પદ્ધતિ પસંદ કરવી?

• જૂની પદ્ધતિમાં લેવાની બધી કપાત ઉમેરો: હોમ લોન વ્યાજ, 80C, HRA, આરોગ્ય વીમો વગેરે.
• બંને પદ્ધતિમાં ટૅક્સ ગણો: આવકવેરા કેલ્ક્યુલેટર કે હોમ લોન ટૅક્સ લાભ કેલ્ક્યુલેટર.
• જે ઓછો હોય તે પસંદ કરો. મોટું હોમ લોન વ્યાજ અને બીજી કપાત હોય તો ઘણીવાર જૂની ફાયદાકારક; ઓછી કપાત હોય તો નવી.
• પગારદારો સામાન્ય રીતે દર વર્ષે રિટર્ન ભરતી વખતે પદ્ધતિ બદલી શકે.

આવકવેરા અધિનિયમ, 2025એ 1 એપ્રિલ 2026થી 1961નો અધિનિયમ બદલ્યો અને ઘણી કલમોના નંબર બદલ્યા; પ્રકાશિત માહિતી મુજબ આ લાભ અને મર્યાદાઓ એવી જ છે. રિટર્ન ભરતાં પહેલાં ટૅક્સ સલાહકાર પાસે પાકું કરો.

વારંવાર પૂછાતા પ્રશ્નો