गृहकर्जावरील कर सवलत: जुनी की नवी करप्रणाली?
LoanReveal · इंग्रजीत वाचा
थोडक्यात: स्वतः राहत्या घरासाठी गृहकर्जाची कर सवलत फक्त जुन्या करप्रणालीत मिळते: व्याजावर वर्षाला ₹2 लाखांपर्यंत आणि मुद्दलावर ₹1.5 लाखांपर्यंत (एकूण 80C मर्यादेत). नवी करप्रणाली (डीफॉल्ट) स्वतः राहत्या घरासाठी कपात देत नाही, पण तिचे दर कमी आहेत.
म्हणून फक्त गृहकर्जावरून करप्रणाली ठरत नाही. दोन्ही पद्धतीने एकूण कर मोजा आणि कमी असेल ती निवडा.
जुन्या करप्रणालीतील सवलती
- व्याज (कलम 24(b)): स्वतः राहत्या घरासाठी वर्षाला ₹2 लाखांपर्यंत. बांधकाम पूर्ण होण्याआधीचे व्याज बांधकाम पूर्ण झाल्याच्या वर्षापासून पाच समान भागांत, त्याच मर्यादेत.
- मुद्दल (कलम 80C): वर्षाला ₹1.5 लाखांपर्यंत, EPF, PPF, जीवन विमा यांच्यासोबत वाटून. खरेदीच्या वर्षी भरलेले मुद्रांक शुल्क आणि नोंदणी खर्चही यात येतो.
- संयुक्त कर्ज: EMI भरणारा प्रत्येक सह-मालक सह-कर्जदार स्वतःची मर्यादा घेऊ शकतो, म्हणजे जोडप्याला दुप्पट सवलत.
- भाड्याने दिलेले घर: व्याजावर ₹2 लाखांची मर्यादा नाही, पण घराच्या उत्पन्नातील तोटा इतर उत्पन्नाशी वर्षाला फक्त ₹2 लाखांपर्यंत वजा करता येतो.
या कपाती किती मोलाच्या
एका कर्जदाराला जुन्या करप्रणालीत, ₹2 लाख व्याज आणि ₹1.5 लाख मुद्दल पूर्ण वापरल्यास वर्षाला जास्तीत जास्त बचत:
| कर स्लॅब | वार्षिक बचत |
|---|---|
| 30% | ₹1,09,200 |
| 20% | ₹72,800 |
| 5% | ₹18,200 |
प्रत्यक्षात अनेक नोकरदारांची 80C मर्यादा EPF मुळेच बहुतेक भरलेली असते, म्हणून मुद्दलाचा जादा फायदा कमी पडतो. व्याजाची कपात सहसा मोठी असते.
कोणती करप्रणाली निवडावी?
- जुन्या करप्रणालीत घेणार असलेल्या सर्व कपाती जोडा: गृहकर्ज व्याज, 80C, HRA, आरोग्य विमा इ.
- दोन्ही करप्रणालींत कर मोजा: आयकर कॅल्क्युलेटर किंवा गृहकर्ज कर सवलत कॅल्क्युलेटर.
- कमी असेल ती निवडा. मोठे गृहकर्ज व्याज आणि इतर कपाती असल्यास अनेकदा जुनी फायदेशीर; कमी कपाती असल्यास नवी.
- नोकरदार सहसा दरवर्षी रिटर्न भरताना करप्रणाली बदलू शकतात.
आयकर कायदा, 2025 ने 1 एप्रिल 2026 पासून 1961 चा कायदा बदलला आणि अनेक कलमांचे क्रमांक बदलले; प्रकाशित माहितीनुसार या सवलती आणि मर्यादा तशाच आहेत. रिटर्न भरण्याआधी कर सल्लागाराकडून खात्री करा.
नेहमीचे प्रश्न
नव्या करप्रणालीत गृहकर्ज व्याजावर सवलत मिळते का?
स्वतः राहत्या घरासाठी नाही. भाड्याने दिलेल्या घराचे व्याज त्याच घराच्या भाड्याच्या उत्पन्नातून वजा करता येते, पण तोटा इतर उत्पन्नाशी वजा करता येत नाही.
फक्त कर सवलतीसाठी गृहकर्ज चालू ठेवावे का?
सहसा नाही. कपात व्याजाचा फक्त काही भाग (जास्तीत जास्त 30% आणि सेस) परत देते. आपत्कालीन निधी असल्यास आगाऊ फेडीने सहसा जास्त बचत होते.
पती-पत्नी दोघांना सवलत मिळते का?
हो, दोघे सह-मालक आणि सह-कर्जदार असतील आणि दोघे EMI भरत असतील तर. जुन्या करप्रणालीत प्रत्येकाला ₹2 लाख व्याज आणि स्वतःची 80C मर्यादा.